Pour Boris l'Ourson, Noël n'existe pas. parce que l'hiver, Boris le passe à dormir dans la tanière. Mais lorsque Sylvestre le Renard lui en parle, l'ourson veut lui aussi vivre la fête de Noël. Sa maman n'est pas d'accord et Sylvestre lui propose de le réveiller le jour de Noël. Une fois debout, les deux compères tombent alors sur les chevaux du père Noël bien affamés. Après avoir nourri les chevaux, Sylvestre et Boris à son insu, participent à la distribution des cadeaux. Sur fond d'amitié, un dialogue attachant où les petits percevront la fête Noël à partir du regard des animaux.